Информационный отчет

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ОТЧЕТ

о проведении проверки эффективности использования средств городского бюджета, выделенных в 2011 году и в проверяемом периоде 2012 года на ремонт МДК «Химволокно

(отчет утвержден решением коллегии КСП г.Твери 25.01.2013)

Настоящий отчет подготовлен во исполнение статьи 16 Положения о контрольно-счетной палате города Твери.

Проверка осуществлялась в соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты города Твери (далее – КСП) на 2012 год, утвержденным председателем КСП от 19.12.2011 (п.п. 2.2.12. раздела 2.2.).

Объект контроля: МБУ ДК «Химволокно»

Объем средств, охваченных при проведении проверки КСП:

- 5 709,9 тыс. руб. (2011 год – 5 483,4 тыс. руб., в том числе на устройство ограждения здания – 403,4 тыс. руб.; за 9 месяцев 2012 года – 357,4 тыс. руб.) – средства, направленные на ремонтные работы МБУ ДК «Химволокно».

По результатам контрольного мероприятия установлены финансовые нарушения на общую сумму 1 113,25 тыс. руб., что составляет 19 % от объема проверенных средств, в том числе:

- ст. 34 Бюджетного кодекса РФ в части несоблюдения принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств на общую сумму 63,5 тыс. руб.:

Ø расходы бюджетных средств на сумму 62,6 тыс. руб., установленные по результатам контрольных обмеров объемов выполненных работ по муниципальным контрактам:

- от 20.06.2011 № 0136300021711000626-0076690-02 (ремонт холла 3-го этажа здания ДК «Химволокно») на сумму 8,4 тыс. руб.;

- от 16.08.2011 № 0136300021711001000-219103 (ремонт помещений 1-го и 2-го этажа ДК «Химволокно», освободившихся бильярдным клубом) на сумму 54,2 тыс. руб.;

Ø расходы бюджетных средств на сумму 0,9 тыс. руб. по муниципальному контракту от 23.05.2011 № 2011.6387 (ремонт кровли здания).

- требований п. 4 ст. 41.6. Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ от 21.07.2005 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» на сумму 186,95 тыс. руб.:

Ø МБУ ДК «Химволокно» в документации об открытом аукционе в электронной форме на право заключения муниципального контракта по ремонту помещений, освобожденных Бильярдным клубом в здании МДК «Химволокно», не были установлены требования к техническим характеристикам балюстрады и ограждения с поручнями (не указаны материалы, из которых будут выполнены конструкции, высота и иные показатели, связанные с определением соответствия поставляемого товара, выполняемых работ, оказываемых услуг потребностям Заказчика), а также отсутствовали эскизы на эти конструкции, стоимость которых составила:

- балюстрада - 130,9 тыс. руб. (с учетом НДС),

- ограждения и поручни (вдоль лестницы между 1-ым и 2-ым этажами) - 56,05 тыс. руб. (с учетом НДС).

В результате этого, невозможно определить - соответствуют ли фактически установленные балюстрада и ограждения, запланированным по смете. Соответственно, оценить эффективность и результативность использования бюджетных средств на сумму 186,95 тыс. руб. в соответствии со ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, не предоставляется возможным.

- Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н на общую сумму 862,8 тыс. руб.:

Ø не отражение в качестве объектов основных средств имущества МБУ ДК «Химволокно» на сумму 505,4 тыс. руб., установленного в ходе выполнения ремонтных работ по проверенным контрактам. Данное замечание МБУ ДК «Химволокно» было устранено (письмо МБУ ДК «Химволокно» в адрес КСП от 11.01.2013 № 2);

Ø по состоянию на 01.10.2012 года в бухгалтерском учете МБУ ДК «Химволокно» не отражены обязательства на сумму 357,4 тыс. руб. перед подрядчиком за выполненные работы по договору от 19.06.2012 № 2012.62592 (акт о приемке выполненных работ (форма КС-2) от 17.07.2012 № 02.07.2012 на сумму 357,4 тыс. руб. и справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3) на сумму 357,4 тыс. руб.). Данное замечание МБУ ДК «Химволокно» было устранено в ходе проверки;

- иные нарушения:

Ø некачественное составление дефектных ведомостей и, соответственно, сметной документации, что повлекло к изменению объемов и видов работ по отдельным муниципальным контрактам;

Ø ненадлежащее оформление документов, являющихся приложениями к муниципальным контрактам;

Ø отсутствие на момент проверки в МБУ ДК «Химволокно» сертификатов и паспортов на применяемые материалы и установленные конструкции и оборудование, которые были предоставлены в ходе проверки;

Ø не соблюдение Подрядчиком сроков выполнения работ по муниципальным контрактам:

- от 16.08.2011 № 0136300021711001000-219103 просрочка составила – 31 календарный день. До настоящего времени неустойка в размере 66,3 тыс. руб. подрядчиком не оплачена;

- от 20.06.2011 № 0136300021711000626-0076690-02 просрочка составила – 45 календарных дней. До настоящего времени неустойка в размере 23,3 тыс. руб. подрядчиком не оплачена.

Ø МБУ ДК «Химволокно» несвоевременно произвело оплату за выполненные работы по муниципальным контрактам, что грозит финансовыми санкциями со стороны Подрядчика, в том числе по контрактам:

- от 20.06.2011 № 0136300021711000626-0076690-02 просрочка по оплате составила 41 календарный день (размер неустойки составит – 6,8 тыс. руб.);

- от 16.08.2011 № 0136300021711001000-219103, просрочка по оплате составила 7 календарных дней (размер неустойки составит – 6,7 тыс. руб.);

Ø по проверенным муниципальным контрактам установлено, что Подрядные организации при проведении ремонтных работ не оформляли акты скрытых работ, чем нарушали условия выполнения контрактов;

Ø в инвентарной карточке учета ограждения здания, установленного по муниципальному контракту от 10.06.2011 № 2011.8667, длина ограждения указана в количестве 120 м, что не соответствует его фактической длине – 125 м.

По результатам проверки коллегией контрольно-счетной палаты было принято следующее решение:

1.Направить отчет по результатам проверки в Тверскую городскую Думу.

2. Направить отчет и представление по материалам проверки в МБУ ДК «Химволокно», в представлении предложить:

2.1.В соответствии со ст. 162 и ст. 34 Бюджетного кодекса РФ при использовании бюджетных средств обеспечить соблюдение принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, предусматривающего, что участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий при составлении и исполнении бюджетов должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств.

2.2. В соответствии с требованиями ст. 41.6 Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» при подготовке документации к открытым аукционам в электронной форме указывать технические характеристики и иные показатели на применяемые конструкции, позволяющие определить соответствие поставляемого товара, выполняемых работ, оказываемых услуг потребностям заказчика.

2.3. Обеспечить надлежащее оформление дефектных ведомостей, на основании которых формируется смета на ремонтные работы, обосновывается их стоимость. Не допускать включение в дефектные ведомости необоснованных видов и объемов работ, которые, в свою очередь, ведут к неэффективному расходованию бюджетных средств, нарушению требований ст. 34 Бюджетного кодекса РФ.

2.4. Обеспечить надлежащий контроль за оформлением документов, являющихся приложениями к муниципальным контрактам (договорам), с целью обоснованности и достоверности приложенных расчетов к контрактам (договорам).

2.5. В соответствии с условиями муниципальных контрактов от 20.06.2011 №0136300021711000626-02,от 16.08.2011 №0136300021711001000-21910, МБУ ДК «Химволокно» взыскать неустойку за несвоевременное выполнение работ по данным контрактам.

2.6. Исключить случаи несвоевременной оплаты контрактов (договоров).

3. Направить отчет и представление по материалам проверки в Управление по культуре, спорту и делам молодежи администрации города Твери, в представлении предложить:

3.1.Обеспечить выполнение требований ст. 34 Бюджетного кодекса РФ в части соблюдения принципа эффективности и результативности использования бюджетных средств.

3.2. Управлению по культуре, спорту и делам молодежи администрации города Твери, как распорядителю бюджетных средств, усилить контроль за приемкой выполненных работ от подрядных организаций в части объемов, предусмотренных сметной документацией к муниципальным контрактам (договорам) в соответствии с требованиями ст. 743 Гражданского кодекса РФ и п.5 ст.9 Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

3.3.Довести до сведения руководителей подведомственных учреждений результаты настоящей проверки в части, их касающейся.