ИНФОРМАЦИОННЫЙ ОТЧЕТ

по результатам контрольного мероприятия «Проверка реализации контрактов на поставку продуктов питания для муниципальных образовательных учреждений города Твери в 2016 году » (выборочно)

(отчет утвержден решением коллегии КСП города Твери 24.06.2016)

Настоящий отчет подготовлен во исполнение статьи 16 Положения о контрольно-счетной палате города Твери.

Проверка осуществлялась в соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты города Твери (далее – КСП) на 2016 год, утвержденным председателем КСП 21.12.2015 (раздел 2).

Объект контрольного мероприятия:

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад № 145 (далее – МБДОУ детский сад № 145, учреждение);

- Муниципальное бюджетное образовательное учреждение «Средняя школа № 9» (дошкольное отделение) (далее – МБОУ СШ № 9, учреждение).

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее:

1. К полномочиям администрации города Твери в области образования, согласно статьи 49 Устава г. Твери относится осуществление организации по созданию условий для осуществления присмотра и ухода за детьми, содержания детей в муниципальных образовательных организациях.

Под присмотром и уходом за детьми понимается комплекс мер по организации питания и хозяйственно-бытового обслуживания детей, обеспечению соблюдения ими личной гигиены и режима дня (пункт 34 статьи 2 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации»).

На основании п. 2 ст. 65 «Закона об образовании в РФ» от 29.12.2012 № 273-ФЗ «за присмотр и уход за ребенком учредитель организации, осуществляющей образовательную деятельность, устанавливает плату, взимаемую с родителей (законных представителей), и ее размер, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Учредитель вправе снизить размер родительской платы или не взимать ее с отдельных категорий родителей (законных представителей) в определяемых им случаях и порядке…».

2. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад № 145 создано для оказания услуг в целях обеспечения реализации гарантированного гражданам Российской Федерации права на получение общедос­тупного и бесплатного дошкольного образования.

Цель деятельности Учреждения - образовательная деятельность по образовательным программам дошкольного образования в соответствии с государственным образовательным стандартом, присмотр и уход за детьми.

Муниципальное бюджетное образовательное учреждение «Средняя школа № 9» создано для реализации предоставления гражданам Российской Федерации гарантированного государством права на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего и среднего общего образования в соответствии с федеральными государственными общеобразовательными стандартами.

В составе Учреждения имеется дошкольное отделение.

Уставы созданных в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» Учреждений утверждены приказами начальника управления образования администрации города Твери:

- от 05.02.2015 № 151 - МБДОУ детский сад № 145;

- от 10.03.2015 № 290 - МБОУ СШ № 9.

Учредителем Учреждений является Управление образования администрации города Твери.

Деятельность Учреждений финансируется Учредителем на основании утвержденных планов финансово-хозяйственной деятельности.

3. Объем средств, охваченных контрольным мероприятием – 6 525,0 тыс. руб. (средства родительской платы), в том числе:

- 5 075,0 тыс. руб. – МБДОУ детский сад № 145;

- 1 450,0 тыс. руб. – МБОУ «Средняя школа № 9».

4. При определении законности и обоснованности реализации контрактов на поставку продуктов питания установлено нарушений на сумму 1 125,8 тыс. руб., или 17,3 % от объема проверенных средств, в том числе:

- 695,7 тыс. руб., или 13,7 % от объема проверенных средств по МБДОУ детский сад № 145;

- 430,1 тыс. руб., или 29,7 % от объема проверенных средств по МБОУ «Средняя школа № 9».

4.1. Нарушения требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» составили 400,3 тыс. руб., в том числе:

а) по МБДОУ детский сад № 145 - на сумму 351,8 тыс. руб.:

- в нарушение п. б ч. 1 ст. 95 Федерального закона № 44-ФЗ, п. 8.1. контракта от 11.01.2016 № 2016.145, предусматривающих, что изменение существенных условий контракта при его исполнении не допускается, за исключением их изменения по соглашению сторон, МБДОУ детский сад № 145 не оформило в установленном законодательством порядке дополнительное соглашение к контракту от 11.01.2016 № 2016.145 об изменении объемов поставленной продукции до суммы 58,3 тыс. руб.

- в нарушение п. п. 1, 11 ст. 21 Федерального закона № 44-ФЗ, в 2016 году произведены закупки продуктов питания у единственного поставщика, не предусмотренные планом-графиком размещения заказов на поставку товаров (работ, услуг) Учреждения на сумму 293,5 тыс. руб.

б) по МБОУ «Средняя школа №9» на сумму 48,5 тыс. руб.:

- в нарушение ч. 1 ст. 37 Федерального закона № 44-ФЗ, п. 29 информационной карты аукционной документации ООО ТК «Альфа» предоставило обеспечение исполнения контракта от 31.12.2015 № 12-3 в сумме 97,0 тыс. руб., или 30 % от НМЦК, вместо требующегося 145, 5 тыс. руб., или 45 % от НМЦК, как антидемпинговой обеспечительной меры (сумма финансового нарушения – 48,5 тыс. руб. (145,5 тыс. руб. – 97,0 тыс. руб.)).

4.2. Нарушения условий проверенных контрактов составили 646,0 тыс. руб., в том числе:

а) по МБДОУ детский сад № 145 на сумму 343,9 тыс. руб.:

- в нарушение п. 5.3. контракта от 29.12.2015 № 903.145 оплата по контракту от 29.12.2015 № 903.145 (поставщик – ООО «БМ») – за продукты питания за период с 11.01.2016 по 29.01.2016 на сумму 29,4 тыс. руб. была произведена на расчетный счет ООО «Белое Молоко».

- в нарушение п. п. 2.1., 3.3.4. контрактов от 29.12.2015 № 903.145, от 28.12.2015 № 904.145, от 31.12.2015 № 917.145, от 11.02.2016 № 025.145, Учреждение подавало заявки на поставку товара в устной форме – по телефону. Документы, фиксирующие уведомление (заявку) и получение Заказчиком подтверждения о его вручении Поставщику, Учреждением не оформлялись.

Таким образом, поставка продуктов питания по вышеуказанным контрактам на общую сумму 308,0 тыс. руб. в январе-феврале 2016 года была произведена в отсутствие надлежащего уведомления поставщика.

- в нарушение п. 2.3. контракта от 31.12.2015 № 917.145 (поставщик – ООО «Статус»), требований «ГОСТ 32366-2013. Межгосударственный стандарт. Рыба мороженая. Технические условия», введенного в действие Приказом Росстандарта от 08.11.2013 № 1526-ст, 24.02.2016 поставлена рыба (треска) (дата изготовления, указанная в маркировке на таре – 25.04.2015) с истекшим сроком годности на сумму 6 479,25 руб.

Срок годности поставленной рыбы истек 25.12.2015 года и просрочен на дату поступления в Учреждение на 61 день.

Данная партия рыбы была принята Учреждением на пищеблок по товарной накладной от 24.02.2016 № 3582.

Рекомендуемый срок годности трески по ГОСТ 32366-2013 (п. 5.12.7 Приложения Б, таблицы Б.1) составляет 8 месяцев при температуре минус 18 градусов С.

б) по МБОУ «Средняя школа № 9» на сумму 302,1 тыс. руб.:

- в нарушение п. 2.2. контрактов от 31.12.2015 № 15-3, от 28.12.2015 № 16-3:

ü при поставке 21.03.2016 мяса говядины в количестве 21 кг на сумму 6,6 тыс. руб. (поставщик – ОАО «Тверьпродторг») нарушена тара производителя (картонная коробка), маркировка производителя частично удалена;

ü 21.03.2016 была поставлена рыба минтай в количестве 10 кг на общую сумму 1,6 тыс. руб. (поставщик – ОАО «Тверьпродторг»), при этом отсутствовала тара производителя.

Таким образом, подтвердить соответствие товара товаросопроводительным документам, подтверждающим качество и безопасность, не представилось возможным.

- в нарушение п. 2.3. контракта от 31.12.2015 № 11-3, 24.03.2016 ООО «Позитив» (Поставщик) поставило творог 9 % жирности в количестве 1 кг стоимостью 101,55 руб., срок годности которого на момент поставки истек. Заказчик не принял творог и возвратил товар поставщику (акт возврата товара от 24.03.2016 по контракту от 31.12.2015 № 11-3).

- в нарушение п. 2.4. контрактов от 31.12.2015 № 11-3, от 11.02.2016 № 17-3:

ü 24.03.2016 ООО «Позитив» (Поставщик) поставило сыр «Голландский» в количестве 2,44 кг стоимостью 464,28 руб., при этом документы, подтверждающие качество и безопасность товара (декларации о соответствии), предоставлены не были. Заказчик не принял сыр и возвратил товар поставщику (акт возврата товара от 24.03.2016 по контракту от 31.12.2015 № 11-3);

ü 23.03.2016 ООО «ТРОЯ» (поставщик) были поставлены яблоки в количестве 11,2 кг на сумму 807,63 руб., маркировка на таре которых не соответствовала документам, подтверждающим качество и безопасность товара (декларации о соответствии). Заказчик не принял яблоки и возвратил товар поставщику (акт возврата товара от 23.03.2016 по контракту от 11.02.2016 №17-3).

- в нарушение п. п. 2.1., 3.3.4. контрактов от 31.12.2015 № 11-3, от 31.12.2015 № 12-3, от 31.12.2015 № 15-3, от 28.12.2015 № 16-3, от 11.02.2016 № 17-3, поставка продуктов по вышеуказанным контрактам на общую сумму 293,9 тыс. руб. в 1 квартале 2016 года была произведена в отсутствие надлежащего уведомления поставщика. Учреждение подавало заявки на поставку товара в устной форме – по телефону, т.е. не обеспечило фиксирование уведомления (заявки) и получение подтверждения о его вручении Поставщику.

Следует отметить, что специалистами КСП в момент нахождения их непосредственно на объектах проверки в период контрольной приемки продуктов питания с 24.02.2016 по 26.02.2016 в МБДОУ детский сад № 145, с 21.03. 2016 по 24.03.2016 в МБОУ СШ № 9 были выявлены 7 случаев нарушений требований условий контрактов по качеству поставляемых продуктов питания на сумму 15,5 тыс. руб., в том числе:

- 2 случая на сумму 6,5 тыс. руб. по МБДОУ детский сад № 145;

- 5 случаев на сумму 9,0 тыс. руб. по МБОУ СШ № 9.

Вместе с тем, при приемке продуктов питания за пределами сроков работы специалистов КСП на проверяемых объектах экспертными (приемочными) комиссиями учреждений аналогичные нарушения установлены не были.

4.3. Нарушения п.3 Положения о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 28.11.2013 № 1093 на сумму 79,5 тыс. руб.

а) по МБДОУ детский сад № 145:

- отчет по контракту от 29.12.2015 № 903.145 (сметана, сыр, творог) (поставщик – ООО «БМ») за период с 11.01.2016-29.01.2016 размещен на официальном сайте в ЕИС 18.02.2016 в отсутствие оплаты по данному этапу исполнения контракта, т.е. до окончания исполнения обязательств сторон по этапу. Денежные средства не были перечислены поставщику ООО «БМ», а переведены на расчетный счет ООО «Белое молоко».

б) по МБОУ «Средняя школа № 9» на сумму 79,5 тыс. руб.:

- отчеты по контрактам от 31.12.2015 № 11-3, от 31.12.2015 № 12-3, от 31.12.2015 № 15-3, от 28.12.2015 № 16-3 за период с 11.01.2016-29.01.2016 на общую сумму 79,5 тыс. руб. размещены на официальном сайте в ЕИС с нарушением установленного срока:

- от 31.12.2015 № 11-3 – позже на 12 рабочих дней (документы об оплате за поставленный товар – 19.02.2016, дата размещения Отчета на официальном сайте в ЕИС – 21.03.2016);

- от 31.12.2015 № 12-3, от 31.12.2015 № 15-3, от 28.12.2015 № 16-3 –позже на 13 рабочих дней (документы об оплате за поставленный товар – 18.02.2016, дата размещения Отчета на официальном сайте в ЕИС – 21.03.2016).

Отчет по результатам данного контрольного мероприятия рассмотрен коллегией контрольно-счетной палаты и утвержден с принятием следующих решений:

1. Направить отчет по результатам контрольного мероприятия Главе города Твери, Главе администрации города Твери, управлению образования администрации города Твери, МБДОУ «Детский сад № 145», МБОУ «Средняя школа № 9».

2. Материалы проверки направить в Прокуратуру Центрального района для принятия мер прокурорского реагирования.

3. Материалы проверки направить в Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Тверской области для принятия в Учреждениях мер соответствующего реагирования в части соблюдения требований санитарного законодательства.

4. В целях устранения выявленных недостатков, направить представления: МБДОУ детский сад № 145, МБОУ «Средняя школа № 9», Управлению образования администрации города Твери.