Сводная таблица нарушений, выявленных в ходе экспертно-аналитического мероприятия

№ п/п

Содержание нарушения

(краткое описание нарушения, недостатка)

Нарушение нормы

законодательства, иное

Финансовая оценка выявленных нарушения, недостатков

(тыс. руб.)

1.

Нарушения Гражданского кодекса Российской Федерации

1.1

Предприятие несвоевременно вносило плату в анализируемом периоде Департаменту управления имуществом и земельными ресурсами Администрации города Твери за пользование имуществом (арендную плату), в связи, с чем бюджет города Твери недополучил 1 956,2 тыс. руб.

п. 1 ст. 614 ГК РФ

1 956,2

1.2

МУП «На Левитана» без согласия собственника предоставил нежилые помещения общей площадью 39,8 кв. м (помещение – 35,3 кв. м и часть помещения 4,5 кв. м) коммерческой организации ООО «Центр Делового Обслуживания». Сумма недополученного дохода за июнь 2019 года составила – 15,0 тыс. руб.

п. 2 ст.615 ГК РФ

15,0

2.

Нарушения Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», постановления Администрации города Твери от 17.10.2011 № 1831 «Об утверждении Порядка согласования решений о совершении крупных сделок муниципальными унитарными предприятиями города Твери»

2.1

Решения о совершении крупной сделки принимались без согласия собственника имущества унитарного предприятия. Со стороны Администрации города Твери в лице Департамента ЖКХ не обеспечен надлежащий контроль за согласованием крупных сделок, осуществляемых МУП «На Левитана» в 2017 - 2018 годах и 1 полугодии 2019 года, и за качеством составления Отчета руководителя МУП «На Левитана», представленного в Администрацию города Твери.

п.п. 9, 15 ч. 1 ст. 20, ч. 3 ст. 23 Федерального закона № 161-ФЗ, Порядка согласования решений о совершении крупных сделок муниципальными унитарными предприятиями города Твери.

-

2.2

Предприятие без согласования с собственником имущества в 2019 году предоставило своему работнику беспроцентный заем на сумму 50,0 тыс. руб.

ч. 4 ст. 18 Федерального закона № 161-ФЗ, п. 5.6 Устава МУП

50,0

3.

Нарушения Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»

3.1

В 2018 году превышен допустимый объем закупок у единственного поставщика (5% от совокупного годового объема закупок) на 3 685,67 тыс. руб.

ст. 24, п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ

-

3.2

В 2018 году произведены закупки без конкурентных процедур на общую сумму 978,5 тыс. руб., а именно: МУП «УК «ДЕЗ» заключило 13 договоров на искусственно раздробленные сделки и оформленные самостоятельными договорами с целью ухода от соблюдения конкурентных процедур

п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ

-

4.

Нарушения Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»

4.1

Предприятием были заключены договоры на выполнение работ и услуг, не предусмотренные планом закупок на 2019 год, на общую сумму 26 322,6 тыс. руб.

в нарушение ч. 2 ст. 4, ч. 5.1 ст. 3 Федерального закона № 223-ФЗ

-

5.

Нарушения Федерального закона от 23.11.2009 № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

5.1

Не приняты необходимые меры по энергосбережению в многоквартирных домах в части установки общедомовых приборов учета холодного и горячего водоснабжения.

ст. 12 Федерального закона от 23.11.2009 № 261-ФЗ

-

6.

Нарушения Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Приказа Минфина России от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», Приказа Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»

6.1

Обоснованность сумм кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2018 в части расчетов с ПАО «МРСК Центра» - «Тверьэнерго» Филиал на общую сумму 7 790,1 тыс. руб. не подтверждена данными инвентаризации (не оформлен акт сверки на остаток задолженности).

ст. 11 Федерального закона № 402-ФЗ, п. п. 26, 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности № 34н, п.п. 1.3,

3.44,3.48 Методических указаний по инвентаризации № 49

7 790,1

6.2

МУП «На Левитана» не отразил арендованные нежилые помещения и земельный участок на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства».

ст. 10 Федерального закона № 402-ФЗ, Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета № 94н

-

6.3

Ежемесячные премии работникам Предприятия были выплачены без применения установленных показателей премирования. Изданные приказы на премирование сотрудников не содержат конкретных показателей индивидуальной оценки труда каждого работника Предприятия.

ч. 1 ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ, Положения о премировании работников МУП «На Левитана»

12 787,4

6.4

Произведено премирование работников при отсутствии документально подтвержденных фактов достижения отдельными работниками конкретных результатов их деятельности и проведения претензионной (досудебной) работы по взысканию задолженности за жилищно-коммунальные услуги.

ч. 1 ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ, Положения о премировании работников МУП «На Левитана»

1 973,8

6.5

Договоры гражданско-правового характера на оказание физическими лицами услуг (выполненных работ) для МУП «УК ДЕЗ» (МУП «На Левитана») подтверждались актами об их приемке без указания в них конкретных объемов оказанных услуг (работ) и без приложения документов, подтверждающих реальное исполнение заключенных договоров (отсутствуют объемы, отчеты и другие подтверждения оказанных услуг). Следовательно, целесообразность заключения вышеуказанных десяти договоров гражданско-правового характера, и, как следствие, правомерность вознаграждения сторонним физическим лицам экономически не подтверждена и не обоснована. Сумма необоснованных выплат, произведенных МУП «УК ДЕЗ» (МУП «На Левитана») по вышеуказанным 14 договорам ГПХ (7,4 % от общего количества заключенных (190 ед.) в 2017-2018 годах и 1 полугодии 2019 года) составила 1 172,0 тыс. руб.

ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ

1 172,0

7.

Нарушения Постановления Правительства РФ от 21.11.2013 № 1043 «О требованиях к формированию, утверждению и ведению планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также требованиях к форме планов закупок товаров, работ, услуг»

7.1

Планы закупок товаров, услуг, работ МУП «На Левитана» утверждены директором с нарушением установленных сроков.

п. «б(1)» ч. 3 постановления Правительства РФ от 21.11.2013 № 1043

-

8.

Нарушения Постановления Правительства РФ от 28.03.2012 № 253 «О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг»

8.1

Платежи за коммунальные услуги, поступившие в МУП «На Левитана» от потребителей несвоевременно перечислялись ресурсоснабжающим организациям. Задолженность МУП «На Левитана» перед ресурсоснабжающими организациями по состоянию на 30.06.2019 составила 11 756,2 тыс. руб.

п.п. 4, 6 Требований

№ 253

11 756,2

9.

Нарушения Приказа Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»

9.1

Учет расчетов с физическими лицами по договорам подряда МУП «На Левитана» осуществляло на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», предназначенном для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда.

Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета № 94н

19 282,5

10.

Нарушения требований договора от 01.08.2016 б/н о предоставлении информации в МКУ «Управление муниципальным жилищным фондом»

10.1

Не предоставлялись сведения о регистрации и снятии с регистрационного учета по месту жительства нанимателей жилых помещений муниципального жилищного фонда в установленные сроки (еженедельно)

п. 2.1.1 договора от 01.08.2016 б/н

-

10.2

Информация об освободившихся жилых помещениях муниципального жилищного фонда в связи со смертью нанимателя, а также в иных случаях в установленные сроки не направлялась (в течение 3-х рабочих дней с момента получения такой информации)

п. 2.1.2 договора от 01.08.2016 б/н

-

10.3

Информация о наличии в многоквартирных (жилых) домах выморочных жилых помещений в установленные сроки не направлялась (в течение 3-х рабочих дней с момента получения такой информации)

п. 2.1.3 договора от 01.08.2016 б/н

-

10.4

Информация о сдаче жилого помещения в поднаем нанимателем с нарушением установленного порядка в установленные сроки не направлялась (в течение 3-х рабочих дней с момента получения такой информации)

п. 2.1.4 договора от 01.08.2016 б/н

-

10.5

Информация по техническим характеристикам муниципального жилищного фонда по утвержденной договором форме в установленные сроки не направлялась (ежегодно до 31 декабря)

п. 2.1.5 договора от 01.08.2016 б/н

-

10.6

Информация о приватизации жилых помещений в установленные сроки не направлялась (в течение 3-х рабочих дней с момента предоставления собственниками жилых помещений в многоквартирном (жилом) доме копий свидетельств о приватизации жилых помещений)

п. 2.1.6 договора от 01.08.2016 б/н

-

11.

Иные нарушения

11.1

Предприятием была приобретена путевка в оздоровительный лагерь стоимостью 13,5 тыс. руб. Путевка предназначалась для работника Предприятия (Л.А.С. - начальник юридического отдела), уволенного приказом директора от 31.05.2019 № 026-л с 31.05.2019 по собственному желанию, т.е. на момент приобретения путевки Л.А.С. не являлась работником Предприятия.

Полная стоимость путевки (13,5 тыс. руб.) возмещена после обнаружения данного факта сотрудниками КСП в период проведения ЭАМ и внесена в кассу Предприятия 26.08.2019 по приходному кассовому ордеру № 18.

-

13,5

11.2

Экспертиза оказанных Предприятию услуг на общую сумму 192,6 тыс. руб. по проведению аудиторской проверки финансовой отчетности за 2016 - 2018 годы проведена должностным лицом, полномочия которого не закреплены приказом Предприятия

в нарушение п. 5 Приказа от 30.12.2016 № 095-п «О создании контрактной службы МУП «Управляющая компания ДЕЗ»»

-

Итого

56 796,7